Wie kann ich für meine Arbeitnehmer eine betriebliche Altersvorsorge abschliessen?
Eine betriebliche Altersvorsorge, kurz bAV, kann jeder Arbeitgeber seinen Arbeitnehmern auf verschiedenen Wegen zukommen lassen. Möglich sind hierfür fünf verschiedene Durchführungswege, diese beginnen bei der Direktzusage und reichen über die Direktversicherung und die Pensionskasse bis hin zum Pensionsfonds und der Unterstützungskasse. Die Wahl des Durchführungsweges ist alleine Arbeitgebersache. Das heißt, der Arbeitgeber kann hier frei entscheiden, welcher Durchführungsweg ihm selbst am besten zusagt. Dabei sollten in jedem Fall das Kosten-Leistungs-Verhältnis, die Größe des Unternehmens, die Anzahl der Mitarbeiter und die eigene Rückdeckung für die Altersvorsorge beachtet werden. Eine ausführliche Beratung zu den einzelnen Durchführungswegen der bAV ist also Pflicht.
Die Direktzusage selbst ist dabei der Durchführungsweg, der nur von wenigen Arbeitgebern gegangen wird. Dabei verpflichten sich die Arbeitgeber, dem Mitarbeiter später eine Rente zu zahlen. Bei großen Betrieben müssen demzufolge enorme Rückstellungen gebildet werden, die in schlechten wirtschaftlichen Zeiten durchaus zum Problem werden können.
Die Unterstützungskasse muss rückgedeckt werden. Sie bietet jedoch den Nachteil, dass sie formal keinen Rechtsanspruch gewährt. Die Pensionskasse gewährt den Rechtsanspruch und bietet eine wertgleiche Gegenleistung. Man wird also zumindest die eingezahlten Beiträge auch wieder heraus bekommen. Beim Pensionsfonds erhält man ebenfalls den Rechtsanspruch, allerdings ist hier nur eine geringere garantierte Gegenleistung gegeben. Die Direktversicherung ist die häufigste Form der bAV, sie stellt ein Versicherungsprodukt dar und ist ähnlich der Pensionskasse aufgebaut.
Wichtig für den Arbeitnehmer ist vor allen Dingen, dass er eine Chance erhält, zusätzlich mit Hilfe des Arbeitgebers eine Altersvorsorge aufzubauen. Dabei verzichten Arbeitgeber gerne auf das Eingehen eines zu hohen Risikos und setzen die mittelbaren Durchführungswege ein. Das heißt, dass sie selbst sich weder um die Verwaltung, noch um diverse Rückstellungen für die Altersvorsorge kümmern müssen, da dies in rechtlich eigenständigen Unternehmen geschieht.
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